| Наименование: | ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА к текстовой части проекта решения о бюджете муниципального образования Шумское сельское поселение Кировского муниципального района Ленинградской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов |
| Дата: | 15.11.2023 |
ms-wordКопия Приложение 1 к Пояснительной записке (Доходы)
Копия РАСХОДЫ Приложение 1 к ПЗ удельные веса
Копия РАСХОДЫ Приложение 2 к ПЗ ГРБ и ПБС
Копия Сравнительный анализ доходов 2023-2024 поселение
Пояснительная записка (доходы)
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к текстовой части проекта решения о бюджете
муниципального образования Шумское сельское поселение Кировского
муниципального района Ленинградской области
на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов
Проект решения «О бюджете муниципального образования Шумское сельское поселение Кировского муниципального района Ленинградской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов (далее – Проект решения о бюджете) разработан в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, решением совета депутатов муниципального образования Шумское сельское поселение муниципального образования Кировский муниципальный район Ленинградской области от 03.03.2017 г. №9 «О бюджетном процессе муниципального образования Шумское сельское поселение Кировского муниципального района Ленинградской области» (с изменениями).
Данный проект формировался в соответствии с основными задачами, обозначенными основными направлениями бюджетной политики, налоговой политики Ленинградской области и Кировского муниципального района Ленинградской области на 2024-2026 годы.
За основу при формировании бюджета были приняты показатели прогноза социально-экономического развития муниципального образования Шумское сельское поселение Кировского муниципального района Ленинградской области на 2023-2025 годы.
Статьей 1 утверждаются основные характеристики бюджета муниципального образования Шумское сельское поселение Кировского муниципального района Ленинградской области на 2024 год на плановый период 2025 и 2026 годов, в том числе условно утвержденные расходы, которые составят: на 2025 год – 800 тысяч рублей – 2,5 процента общего объема расходов бюджета (без учета расходов бюджета, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое назначение), на 2026 год в сумме 1 700,0 тысяч рублей – 5 процентов общего объема расходов бюджета (без учета расходов бюджета, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое назначение.
Статьей 2 Проекта решения о бюджете утверждаются прогнозируемые доходы бюджета муниципального образования Шумское сельское поселение Кировского муниципального района Ленинградской области на 2024 год на плановый период 2025 и 2026 годов, а также безвозмездные поступления из бюджета Кировского муниципального района на 2024 год на плановый период 2025 и 2026 годов.
Статья 3 В соответствии с требованиями федерального и областного законодательства, муниципальных правовых актов, предлагает утвердить:
– распределение бюджетных ассигнований по целевым статьям (муниципальным программам и непрограммным направлениям деятельности), группам и подгруппам видов расходов бюджетов, а также по разделам и подразделам классификации расходов бюджета на 2024 год на плановый период 2025 и 2026 годов;
– ведомственную структуру расходов бюджета муниципального образования Шумское сельское поселение Кировского муниципального района Ленинградской области на 2024 год на плановый период 2025 и 2026 годов;
– резервный фонд администрации муниципального образования Шумское сельское поселение Кировского муниципального района Ленинградской области на 2024 год на плановый период 2024 и 2025 годов в сумме 100 тысяч рублей;
– объем бюджетных ассигнований дорожного фонда на 2023 год на плановый период 2024 и 2025 годов.
Данной статьей устанавливается также перечень расходов бюджета, распределение (предоставление, расходование) которых производится в соответствии с муниципальными правовыми актами администрации муниципального образования Шумское сельское поселение Кировского муниципального района Ленинградской области, а также порядок предоставления субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий муниципальным учреждениям), индивидуальным предпринимателям, а также физическим лицам- производителям товаров, работ, услуг.
Статья 4 утверждает особенности установления отдельных расходных обязательств и использования бюджетных ассигнований в сфере обеспечения деятельности органов местного самоуправления и муниципальных учреждений МО Шумское сельское поселение
Статья 5. утверждает формы и объем, и порядок предоставления межбюджетных трансфертов бюджету Кировского муниципального района Ленинградской области
Статья 6 устанавливает предельный объем муниципального внутреннего долга формы и объем межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных образований городских и сельских поселений и муниципальные внутренние заимствования формы и объем межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных образований городских и сельских поселений.
Статья 7 утверждает источники внутреннего финансирования дефицита местного бюджета на 2024 год на плановый период 2025 и 2026 годов
Статья 8. О вступлении решения совета депутатов МО Шумское сельское поселение Кировского муниципального района Ленинградской области в законную силу.
В таблице ниже представлены основные параметры бюджета муниципальных внутренних заимствований муниципального образования Шумское сельское поселение Кировского муниципального района Ленинградской области на 2024 год на плановый период 2025 и 2026 годов.
тыс. руб.
Основные параметры бюджета |
проект
2024 год |
проект
2025 год |
проект
2026 год |
| 1. Доходы всего,
в том числе |
54 930,1 |
58 070,6 |
35 204,3 |
| налоговые и неналоговые | 24 656,3 | 26 139,3 | 27 569,4 |
| Безвозмездные поступления | 30 273,8 | 31 931,3 | 7 634,9 |
| 2. Расходы всего,
в том числе |
57 115,8 |
58 070,6 |
35 204,3 |
| условно утвержденные расходы | – | 1 066,6 | 2 539,7 |
| (процент условно
утвержденных расходов) |
– |
2,5 |
5,0 |
| 3. Профицит (+), дефицит (-) | – 2 185,7 | 0,0 | 0,0 |
| % дефицита к собственным доходам (с учетом остатков средств бюджета) | 8,9 |
0,0 |
0,0 |
Прогнозируемые расходы бюджета
муниципального образования Шумское сельское поселение муниципального образования Кировский муниципальный район Ленинградской области
на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов
Бюджет муниципального образования Шумское сельское поселение Кировского муниципального района Ленинградской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов сформирован в соответствии с муниципальными программами, перечень которых утверждается муниципальным правовым актом администрации муниципального образования Шумское сельское поселение Кировского муниципального района Ленинградской области.
В таблице ниже представлено распределение ассигнований бюджета МО Шумское сельское поселение на 2024-2026 годы по муниципальным программам муниципального образования Шумское сельское поселение Кировского муниципального района Ленинградской области.
Муниципальные программы муниципального образования Шумское сельское поселение Кировского муниципального района Ленинградской области по проекту бюджета на 2024-2026 годы
| Наименование муниципальной программы | Проект на 2024 год |
Проект на 2025 год |
Проект на 2026 год |
| ИТОГО: | 39 655,5 | 39 416,2 | 13 696,0 |
| Муниципальная программа “Развитие культуры муниципального образования Шумское сельское поселение Кировского муниципального района Ленинградской области “ | 25155,3 | 35731,6 | 9425,6 |
| Муниципальная программа “Совершенствование и развитие автомобильных дорог МО Шумское сельское поселение Кировского муниципального района Ленинградской области” | 2042,7 | 2050,0 | 2055,0 |
| Муниципальная программа «Обеспечение безопасности жизнедеятельности населения на территории муниципального образования Шумское сельское поселение Кировского муниципального района Ленинградской области» | 115,0 | 120,0 | 130,0 |
| Муниципальная программа «Благоустройство территории муниципального образования Шумское сельское поселение Кировского муниципального района Ленинградской области» | 4734,5 | 1460,3 | 2 029,3 |
| Муниципальная программа «Борьба с борщевиком Сосновского на территории муниципального образования Шумское сельское поселение» | 44,5 | 46,3 | 48,1 |
| Муниципальная программа «Развитие и поддержка малого и среднего предпринимательства в муниципальном образовании Шумское сельское поселение Кировского муниципального района Ленинградской области» | 3,0 | 3,0 | 3,0 |
| Муниципальная программа «Противодействие экстремизму и профилактика терроризма на территории муниципального образования Шумское сельское поселение Кировский муниципальный район Ленинградской области» | 5,0 | 5,0 | 5,0 |
| Муниципальная программа “Переселение граждан из аварийного жилищного фонда на территории муниципального образования Шумское сельское поселение Кировского муниципального района Ленинградской области” | 3400,0 | 0,0 | 0,0 |
| Муниципальная программа «Развитие части территорий муниципального образования Шумское сельское поселение Кировского муниципального района Ленинградской области» | 2809,0 | 0,0 | 0,0 |
| Муниципальная программа «Развитие части территории муниципального образования Шумское сельское поселение Кировского муниципального района Ленинградской области, являющейся административным центром» | 1346,5 | 0,0 | 0,0 |
Бюджет муниципального образования Шумское сельское поселение Кировского муниципального района Ленинградской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов формировалась в соответствии с Бюджетной политикой, проводимой на федеральном и региональном уровне:
1)обеспечение расходов на обслуживание муниципального долга;
2)обеспечение обязательств в сфере образования, культуры с учетом определения объема гарантированных муниципальных услуг и формирования единых нормативных затрат на их оказание;
- обеспечение выплаты заработной платы с начислениями работникам муниципальных бюджетных и казенных учреждений;
- обеспечение оплаты жилищно-коммунальных услуг муниципальными учреждениями;
Динамика расходов бюджета муниципального образования Шумское сельское поселение Кировского муниципального района Ленинградской области по разделам классификации расходов бюджетов характеризуется данными, представленными в таблице 1
|
Структура и динамика расходов бюджета муниципального образования Шумское сельское поселение Кировского муниципального района Ленинградской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Подробные комментарии к формированию проектировок по разделам и подразделам функциональной классификации и ведомственной структуре расходов бюджета муниципального образования Шумское сельское поселение Кировского муниципального района Ленинградской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов приведены в соответствующих разделах настоящей записки.
Формирование расходов бюджета муниципального образования Шумское сельское поселение Кировского муниципального района Ленинградской области осуществлялось в первую очередь на исполнение действующих расходных обязательств. Финансовые ресурсы направлены на решение приоритетных задач и сконцентрированы на выполнении социальных обязательств, финансировании муниципальных учреждений, обеспечение расходов на оказание муниципальных услуг.
Расходы бюджета муниципального образования Шумское сельское поселение Кировского муниципального района Ленинградской области (далее – расходы бюджета МО Шумское сельское поселение) на содержание органов местного самоуправления части полномочий на решение вопросов местного значения из бюджетов поселений) запланированы в сумме 11732,8 тыс. руб. на 2024 год и на плановый период 2025 год – 12 603,3тыс. руб. и 2026 год – 13 125,0 тыс. рублей.
Расходы на содержание органов местного самоуправления отнесены по ведомственному признаку к расходам соответствующих отраслей.
Долговые обязательства запланированы с учетом спрогнозированных доходов и расходов бюджета муниципального образования Шумское сельское поселение Кировского муниципального района Ленинградской области. Объем привлечения заёмных средств установлен исходя из принципов сбалансированности бюджета на покрытие «кассовых разрывов» и «на частичное покрытие дефицита бюджета». Расходы на обслуживание муниципального долга запланированы исходя из принципов минимизации стоимости долговых обязательств и составили 50 тыс.руб. – 2024 год и на плановый период 2025 год -50 тыс. рублей и 2026 год – 50 тыс. рублей.
Исходя из вышеизложенных принципов и подходов, параметры бюджета муниципального образования Шумское сельское поселение Кировского муниципального района Ленинградской области определились:
на 2024 год по доходам в сумме 54 930,1 тыс.руб., по расходам – 57 115,8 тыс.руб;
на 2025 год по доходам в сумме 58 070,6 тыс.руб., по расходам – 58 070,6 тыс.руб. (в том числе условные расходы – 1066,6 тыс. руб.)
на 2026 год по доходам в сумме 35 204,3 тыс.руб., по расходам – 35 204,3 тыс.руб. ( в том числе условные расходы – 2539,7 тыс. руб.);
Как и в предыдущие годы сохранена социальная направленность бюджета муниципального образования Шумское сельское поселение Кировского муниципального района Ленинградской области.
Расходы на культурную сферу:
на 2024 год запланированы в сумме 25 155,3 тыс.руб. и составили 44,0% от общего объема расходов;
на 2025 год запланированы в сумме 35 731,6 тыс.руб. и составили 62,7% от общего объема расходов, без учета условно утвержденных расходов;
на 2026 запланированы в сумме 9 425,6 тыс.руб. и составили 31,2% от общего объема расходов, без учета условно утвержденных расходов;
В рамках реализации мероприятий, направленных на достижение цели федерального проекта «Современный облик сельских территорий» в 2024-2026 гг. будет продолжен капитальный ремонт МКУК “СКДЦ “Шум”, в части фасада кровли, внутренних помещений с заменой технологического оборудования, внутренних инженерных сетей с установкой противодымной вентиляции. В рамках данного проекта из средств областного бюджета выделены средства с разбивкой по годам в сумме 54 261,69 тыс. рублей. Общая стоимость проекта составляет 60 665,29 тыс. рублей.
Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»
Планируемый объем расходов на 2024 год по данному разделу и составил 13 361,4 тыс.руб. , на 2025 год – 13 247,2 тыс. руб., на 2026 год – 13 769,9 тыс. руб. (без учета средств Резервного фонда администрации).
Данные расходы предусмотрены на обеспечение руководства и управления в сфере установленных функций и распределены по соответствующим разделам бюджетной классификации в соответствии с выполняемыми органами местного самоуправления функциями. Объем расходов на местное самоуправление определен в соответствии с утвержденной структурой и предельной штатной численностью органа местного самоуправления в рамках утвержденного норматива на содержание органов местного самоуправления на 2024 год и на плановый период 2025-2026 годов.
По подразделу 0102 «Функционирование высшего должностного лица муниципального образования» и 0103 «Функционирование представительных органов муниципальных образований» на 2024 год и на плановый период 2025-2026 годов предусмотрены расходы на оплату труда с начислениями Главы муниципального образования Шумское сельское поселение муниципального образования Кировский муниципальный район Ленинградской области, в том числе:
на 2024 год – 1 866,8 тыс.руб. (без учета передачи межбюджетных трансфертов бюджету района);
на 2025 год – 1 988,3 тыс. руб. (без учета передачи межбюджетных трансфертов бюджету района);
на 2026 год –2109,7 тыс. руб. (без учета передачи межбюджетных трансфертов бюджету района);
По подразделу 0104 «Функционирование местных администраций» предусмотрены расходы с учетом передачи межбюджетных трансфертов бюджету района, в том числе:
на 2024 год – 11 732,8 тыс.руб. , на 2025 год – 12 603,3 тыс. руб., на 2026 год – 13125,0 тыс. руб. (без учета средств Резервного фонда администрации).
По подразделу 0111 предусмотрены расходы Резервного фонда администрации Кировского муниципального района, которые будут направлены согласно утвержденному Положению о порядке расходования средств резервного фонда на финансирование непредвиденных расходов по бюджету муниципального образования Шумское сельское поселение Кировского муниципального района Ленинградской области, в том числе по годам:
на 2024 год – 100,0 тыс. руб.;
на 2025 год –100,0 тыс. руб.;
на 2026 год –100,0 тыс. руб.
По подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» запланированы расходы без учета передачи межбюджетных трансфертов бюджету района, в том числе:
на 2024 год – 549,0 тыс. руб.;
на 2025 год – 543,9 тыс. руб.;
на 2026 год – 544,9 тыс. руб.
Реализация сектором по управлению муниципальным имуществом, землей и приватизацией администрации муниципального образования Шумское сельское поселение Кировского муниципального района Ленинградской области муниципальной политики в сфере управления и распоряжения муниципальным имуществом производится в рамках непрограммной деятельности по следующим направлениям:
- оказание услуг по начислению за наем жилья;
- организация аренды объектов движимого и недвижимого имущества, организация учета муниципального имущества и ведение реестра муниципальной собственности в рамках непрограммных расходов органов местного самоуправления;
Раздел 0300 «Национальная безопасность и
правоохранительная деятельность»
По разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»
– по подразделу 0310 Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, пожарная безопасность» на 2024 год предусмотрены средства в сумме 115,0 тыс. руб., на 2025 год – 120,0 тыс. руб., на 2026 год – 130,0 тыс. руб.
По подразделу 0314 «Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности» предусмотрены средства на 2024 год –5,0 тыс. руб., на 2025 год – 5,0 тыс. руб., на 2026 год – 5,0 тыс. руб.
Раздел 0400 Национальная экономика.
В проекте бюджета предусмотрены расходы по разделу «Национальная экономика»
| Код
подраздела |
Наименование подраздела | Предусмотрено
на 2024 год (тыс.руб.) |
Предусмотрено
на 2025 год (тыс.руб.) |
Предусмотрено
на 2026 год (тыс.руб.) |
| 0400 | НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА | 5276,2 | 2620,9 | 3646,2 |
| 0409 | Дорожное хозяйство (дорожные фонды) | 5198,2 | 2527,9 | 3553,2 |
| 0412 | Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности | 78,0 |
93,0 |
93,0 |
Раздел 0500 Жилищно-коммунальное хозяйство
В проекте бюджета муниципального образования Шумское сельское поселение Кировского муниципального района Ленинградской области год по смете администрации муниципального образования Шумское сельское поселение Кировского муниципального района Ленинградской области предусмотрены расходы в сфере жилищно-коммунального хозяйства, в т.ч.
-взносы на капитальный ремонт жилого фонда муниципального образования в Фонд капитального строительства Ленинградской области;
-мероприятия по благоустройству поселения, в том числе на оплату коммунальных услуг, в части уличного освещения, прочие мероприятии по благоустройству;
-приобретение жилых помещений для переселения граждан из аварийного жилищного фонда
| 2024 год | 2025 год | 2026 год | ||
| 0500 | Жилищно-коммунальное хозяйство |
10224,2 |
2385,4 |
2991,8 |
| 0501 | Жилищное хозяйство | 4000,7 | 624,5 | 649,9 |
| 0502 | Коммунальное хозяйство | 244,5 | 254,3 | 264,5 |
| 0503 | Благоустройство | 5979,0 | 1506,6 | 2077,4 |
Раздел 0800 «Культура, кинематография»
В проекте бюджета предусмотрены расходы по разделу 0800 «Культура, кинематография» в том числе по подразделам:
| Код
подраздела |
Наименование подраздела | Предусмотрено
на 2024 год (тыс.рублей) |
Предусмотрено
на 2025 год (тыс.рублей) |
Предусмотрено
на 2026 год (тыс.рублей) |
| 0800 | КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ | 25155,3 | 35731,6 | 9425,6 |
| 0801 | Культура | 25155,3 | 35731,6 | 9425,6 |
| 0804 | Другие вопросы в области культуры, кинематографии |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
По подразделу 0801 «Культура» расходы предусмотрены в рамках муниципальной программы «Развитие культуры муниципальном образовании Шумское сельское поселение Кировского муниципального района Ленинградской области
В ввиду того, что с 2024 год по 2026 год запланированы мероприятия по капитальному ремонту здания дома культуры, по подразделу 0804 «Другие вопросы в области культуры, кинематографии не запланированы ассигнования на передачу полномочий на исполнение части функций по разделу «Культура и кинематография.
Раздел 1000 «Социальная политика»
В проекте бюджета предусмотрены расходы по разделу 1000 «Социальная политика»
тыс. рублей
| Код
подраздела |
Наименование подраздела | Предусмотрено
на 2024 год |
Предусмотрено
на 2025 год |
Предусмотрено
на 2026 год |
| 1000 | СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА | 495,9 | 515,7 | 536,4 |
| 1001 | Пенсионное обеспечение | 495,9 | 515,7 | 536,4 |
По подразделу 1001 «Пенсионное обеспечение» отражены в рамках непрограммных расходов органов местного самоуправления ассигнования на доплату к пенсиям муниципальных служащих.
Раздел 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга»
Расходы на обслуживание муниципального внутреннего долга, запланированные на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов включают в себя расходы на обслуживание:
– полученного бюджетного кредита из бюджета муниципального района Ленинградской области для покрытия временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджетов сельских поселений в валюте Российской Федерации;
– кредитов Кредиты кредитных организаций, полученные бюджетами сельских поселений в валюте Российской Федерации.
Расходы на обслуживание муниципального долга не превышают 15% объема расходов бюджета в соответствующем финансовом году (ст. 111 БК РФ) и составят:
на 2024 год – 50,0 тыс. руб.
на 2025 год – 50,0 тыс. руб.
на 2026 год –50,0 тыс. руб.
В виду превышения плановых расходов над доходами и наличия дефицита бюджета предусмотрены источники его финансирования в виде заемных средств.
Внутренние заимствования на период 2024-2026 годов будут производиться, согласно программе муниципальных заимствований:
(тыс. руб.)
Внутренние заимствования |
2024 год |
2025 год |
2026 год |
||||||
ООбъём привлечения |
предельные сроки погашения долговых обязательств |
Объём погашения |
Объем привлечения |
предельные сроки погашения долговых обязательств |
Объём погашения |
ООбъём привлечения |
предельные сроки погашения долговых обязательств |
Объём погашения |
|
| Кредиты кредитных организаций в валюте Российской Федерации, полученные бюджетами сельских поселений | 2 500,0 |
до 5 лет |
314,3 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Бюджетные кредиты из бюджета муниципального района Ленинградской области в валюте Российской Федерации для покрытия временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджетов сельских поселений | 3 000,0 |
на срок, не выходящий за пределы 2024 года
|
3 000,0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| ИТОГО | 5 500,0 | 3 314,3 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Муниципальные заимствования запланированы в объемах, не превышающих сумм направляемых в планируемом и очередных финансовых годах на финансирование дефицита бюджета и погашение долговых обязательств (ст. 106 БК РФ).
Глава администрации
Шумского сельского поселения В.Л. Ульянов
Начальник сектора экономики и финансов Н.А. Лустова